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湖北省某某市政府与社会资本合作建设城市污水处理厂二期工程物有所值评价报告

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湖北省  某某市

政府与社会资本合作建设城市污水处理厂二期工程工程

物有所值评价报告


(定量、定性)

 

 

编制单位:

 

        某某市财政局、城管局

         某某省智鹏投资咨询公司

0一六年十一月


目录
第一章 项目基本信息 1
1.1项目PPP实施模式 1
1.2 项目简要 1
1.2.1 项目名称 1
1.2.2 项目地点 1
1.2.3 项目内容及规模 1
1.2.4 污水处理服务范围 2
1.2.5 污水处理工程方案可行性论证: 2
1.3 项目实施目标与原则 4
1.3.1 项目实施目标 4
1.3.2 实施原则 5
1.4 项目实施必要性(PPP模式) 6
1.5 工程建设进展 8
1.6 投资估算及资金筹措 9
第二章 项目PPP运作模式 10
2.1 运作方式 10
2.2 投资结构 12
2.3 融资结构 12
2.4 回报机制 14
2.5 全生命周期成本 14
2.6投资效益分析 15
第三者 项目产出说明 16
3.1技术标准 16
3.1.1 项目实施依据 17
3.1.2 项目执行标准 18
3.2其他产出——鼓励创新 19
第四章 法律和政策环境 20
第五章 政府PPP能力 22
5.1 项目PPP模式产生的社会效益 22
5.2 PPP运行能力 23
第六章 政府采购政策落实潜力 24
第七章 风险分析 25
7.1 风险因素 25
7.2 风险防范对策 28
第八章 物有所值定量分析 35
8.1定量分析步骤 35
8.2 PSC值计算 36
8.2.1 设定参照项目 36
8.2.2 计算初始PSC值 37
8.2.3 经营性成本测算依据 38
8.2.4 竞争性中立调整值 40
8.2.5风险承担成本 40
8.2.6折现率 41
8.3 PPPS值计算 41
8.4 VFM计算结果 41
8.5 项目PPP模式产生的社会效益 84
第九章 物有所值定性分析 88
9.1 确定定性评估指标 88
9.3 召开专家小组会议 90
附表11:PPP项目物有所值定性分析专家评分表 91
附表12:     PPP项目物有所值定性分析评分参考标准 92
附表13:PPP项目物有所值定性分析评分结果计算表 96
附表14:PPP项目物有所值定性分析专家意见表 96




物有所值评价计算表(定性和定量分析表)
附表1:项目第三方经营收入表 42
附表1-续表1:项目第三方经营收入表 43
附表1-续表2:项目第三方经营收入表 44
附表2:项目经营成本估算表 46
附表2-续表1:项目经营成本估算表 47
附表2-续表2:项目经营成本估算表 49
附表3:固定资产折旧费估算表 50
附表3-续表1:固定资产折旧费估算表 51
附表3-续表2:固定资产折旧费估算表 52
附表4:无形资产和其他资产摊销估算表 54
附表4-续表1:无形资产和其他资产摊销估算表 55
附表4-续表2:无形资产和其他资产摊销估算表 56
附表5:工资及福利费估算表 57
附表5-续表1:工资及福利费估算表 58
附表5-续表2:工资及福利费估算表 60
附表6:项目利润及利润分配表 61
附表6-续表1:项目利润及利润分配表 62
附表6-续表2:项目利润及利润分配表 64
附表6:项目财务计划现金流量表 65
附表6-续表1:项目财务计划现金流量表 67
附表6-续表2:项目财务计划现金流量表 68
附表7:项目PSC值、初始PSC值及PSC现值计算表 70
附表7-续表1:项目PSC值、初始PSC值及PSC现值计算表 72
附表7-续表2:项目PSC值、初始PSC值及PSC现值计算表 74
附表8:项目PPP值及PPP现值计算表 76
附表8-续表1:项目PPP值及PPP现值计算表 78
附表8-续表2:项目PPP值及PPP现值计算表 80
附表9:项目物有所值VfM计算表 82
附表10:项目借款偿还计算表 82


序号 指标 单位 数值
1 PSC 万元 1893.47
2 PPPs 万元 1304.92
3 物有所值量值 万元 588.56
4 物有所值指数 % 31.08


1.2.1 项目名称

某某市污水处理厂二期工程

1.2.2 项目地点

污水处理厂厂址位于某某市万年桥电排站旁,

1.2.3 项目内容及规模

1、项目规模:设计日处理能力为6m3

2、项目建设内容

①建构筑物:项目围墙内占地面积39.22亩,新建细格栅、沉砂池、改良型氧化沟、污泥泵房、二沉池、储泥池、紫外线消毒池、扩建2层综合楼800平方米及门卫等建构筑物占地面积9100平方米。

②室外工程:土方工程48810m3,道路及广场铺砌4200平方米,人行道铺砌1250平方米,绿化面积5600平方米,围墙680米,钢结构过人桥1座及厂区给排水管网工程。

③购置日处理污水能力6m3的相关工艺、电气、电信、自控仪器及仪表设备。

1.2.4 污水处理服务范围

根据总体规划,本次污水处理厂服务范围为某某市城区盱湖北岸和城北工业区。


1.5 工程建设进展

可行性研究报告为201510月编制完成;

可研报告报告专家评审于201511月完成,一致认为项目建设是必要的。

发改委立项于201512月立项;

项目初步设计于20161-2月完成;

工程预算于20163月编制完成;

工程预算审计于20164月完成审核。

1.6 投资估算及资金筹措

某某市污水处理近期工程投资为10050万元。

资金来源:贷款5000万元,5050万元(政府出资40%,社会资本60%)。贷款年限8年。

8.2 PSC值计算

    PSC值是指政府采用传统采购模式提供与PPP项目产出说明要求

相同的基础设施及公共服务的全生命周期成本的净现值。

    PSC值=初始PSC+竞争性中立调整值+可转移风险承担成本+

留风险承担成本

   8.2.1设定参照项目

    根据《政府和社会资本合作项目物有所值评价指引》(试行)中

参照项目设定原则,设定本项目的参照项目如下:

    (1)参照项目与PPP项目产出说明要求的产出范围和标准相同;

    (2)参照项目与PPP项目财务模型中的数据口径保持一致,项

目采用经营性收费模式,财务收入和财务费用参照项目预可中数据;

    (3)参照项目采用基于政府现行最佳时间的、最有效和可行的采购模式;

    (4)参照项目的内容不一定全部由政府直接承担,政府可将项

目部分内容外包给第三方建设或运营,但外包成本计入参照项目成本;

    (5)参照项目的各项假设和特征在计算全过程中保持不变。

    8.2.2计算初始PSC

初始PSC=(建设成本-资本性收益)+(运营维护成本-第三方收入)+其他成本

⑴建设成本:项目建设期资本金和运营期大修费用。

本项目总投资10010.0万元,按照49.7%的资本金比例要求,计

划投入资本金5000万元,其余5010万元申请国内银行长期贷款。项目计划每十年进行1次全面大修,费用为300万元/一年。

 (2)资本性收益:项目运营末年的折旧残值。

    根据规定,项目残值为投资金额的5%

    (3)运营维护成本:项目运营期内的管理费用、小修养护费用、

中修费用、长期贷款本息偿还、短期贷款利息偿还。

    项目运营维护成本参考其他同类项目,并根据本项目自身情况确

定费用取值。计划每五年进行一次中修。本项目贷款5000万元,贷款利息4.9采用8年偿还(前4年偿还本金600万元,后4650万元)建设投资长期贷款,贷款利息按年支付。

⑷第三方收入:项目收费收入。处理1吨污水,收取0.9元。

(5)其他成本:本项目不存在其他成本。

8.2.3 经营性成本测算依据 

1、外购辅助材料费

PAM药剂费:年消耗PAM药剂用量为47.83吨,药剂单价每吨3.8万元计。PAM药剂费=年消耗用量×药剂单价

=181.77万元。

②紫外线消毒材料费:参照类似污水处理企业,单位成本为0.025/m3,则项目年紫外线消毒材料费为54.75万元。

项目年外购辅助材料费为236.52万元。

2、外购燃料及动力费

①项目年耗电量为298.6万度,电费单价1.2/度,则项目年消耗电费为358.32万元。

②项目年耗柴油量为42500L,柴油单价6.2/ L,则项目年消耗柴油费为26.35万元。

③项目年消耗新水量为1.6万吨,新水单价2.0/ L,则项目年消耗新水费为3.2万元。

项目年外购燃料及动力费为387.87万元。

3、人员工资及福利费

人员工资及福利费的选取根据建设单位提供的当地实际水平并结合行业特点综合考虑。项目劳动定员暂定30人,年工资及福利总额95.76万元。

4、修理费

按照目前污水处理厂通行的办法,修理费原本是按照固定资产原值的2%-3%计提,为减轻某某市政府的负担,现采用按土建安装成本的1%加设备总值的2.5%的方法计提。

5、污泥处置费

每吨污泥每公里的运输成本暂按1.8元计算。污泥的运输单程距离暂定20公里。每天产生污泥量9.5吨,每两天运一次,项目年污泥处置费为12.48万元。

6、环保在线监测费

在线监测费用为18万元,另外加上4万元的行政监测费,总计22万元/年。

7、折旧摊销费用

①设备折旧费

根据国家相关财经法规规定的折旧年限的下限取值,参照工业企业固定资产折旧计提标准,确定设备综合平均摊销年限为30年,残值率5%

②建筑工程折旧

建筑工程折旧,根据特许经营权出让经营年限(该年限为规定的30年)进行摊销折旧。

③其他资产摊销

是对不属于土建和设备的资产以及发生的费用(主要为建设期间开办费用)按5年进行摊销,明确开办费包括筹建期人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费。根据新会计准则和新税法下开办费的核算和扣除办法,该项费用摊销期限不少于三年,现确定统一按5年摊销。

8、其他费用

其他费用指运营期间的各项制造费用和管理费用。根据总合同约定,65万元/年。

8.2.4 竞争性中立调整值

竞争性中立调整值是为了消除政府传统采购模式下公共部门相对社会资本所具有的竞争优势,主要包括政府比社会资本少支出的土地费用、行政审批费用、所得税等有关税费。拟建项目是污水处理项目,不存在竞争性中立调整值。

8.2.5风险承担成本

风险承担成本采用比例法计算,为项目建设运营成本的15%,其中自留风险承担成本占项目全部风险承担成本的20%,可转移风险承担成本占80%

8.2.6折现率

折现率采用公路行业融资后资本金收益率7%

8.3 PPPs值计算

政府建设运营成本=(政府建设成本-政府资本额资本性收益)+(政府运营维护成本-政府资本第三方收入)+其他成本

政府运营维护成本=(社会资本建设成本-社会资本额资本性收益+社会资本运营维护成本-社会资本第三方收入+社会资本其他成本)×(1+合理利润率)

1、关于政府资本和社会资本的建设成本、资本性收益、运营维护成本、第三方收入、其他成本等计算,按照两者的出资比例计算;

2、合理利润率采用人民银行的长期贷款基准利率;

3、政府自留风险承担成本包括政府比例的项目风险和城府承担的法律、政策等自留风险所指出的成本。

8.4 VfM计算结果

综合上述PSC值和PPPs值的分析,计算得到项目全生命周期PSC值和PPPs值,具体计算结果见附表。

根据物有所值评价要求,当物有所值评价量值和指数为正的,说明项目适宜采用PPP模式,否则不宜采用PPP模式。物有所值量值和指数越大,说明PPP模式替代传统采购模式实现的价值越大。本项目物有所值量值和指数均为正,说明项目适宜采用PPP模式。